Maandagochtend 4 september 2017 arriveert u zoals gebruikelijk om 8:00 uur ‘op uw werk’. Bij het oprijden van de parkeerplaats moet u helaas vaststellen dat het kantoorpand van uw bedrijf ten prooi is gevallen aan een allesvernietigende brand. Van de aanwezige BHV’ers -strak gekleed in reflecterend vest en voorzien van een thermoskan koffie- verneemt u dat het kantoorpand op vrijdagnacht door de bliksem is getroffen met de vlammenzee als gevolg. Gelukkig staat het magazijn met de voorraden (waarde voorraden: EUR 1.250.000), op een andere locatie op het bedrijventerrein; deze zijn dan ook gespaard gebleven.

Maar u bent ten einde raad! Als credit manager had u afgelopen vrijdagmiddag, na een dag hard werken, uw bijdrage aan de maandafsluiting opgeleverd. Een back-up van deze rapportage zou overnight geüpload worden naar ‘The Cloud’. Van de serverruimte rest echter niets meer dan een hoopje zwartgeblakerd ijzer en een telefoontje naar de ICT’er leert dat de back-up procedure als gevolg van de brand niet meer heeft kunnen plaatsvinden. Weg actuele stand van de debiteurenportefeuille! En … weg maandrapportage!

Terneergeslagen slentert u over het desolate kantoorterrein. Tussen het bluswater treft u nog enkele deels verbrande stukken papier; het blijken restanten van de uitdraai van de maandrapportage over augustus. Op één stukje papier kunt u nog net de onderkant van de balans (x € 1.000) terug vinden, op een ander vodje papier staan nog enkele ratio`s.

 

 

 

 

 

 

Hoe groot is de omvang van de debiteurenportefeuille per 31 augustus 2017?

Antwoord: in 6 stappen (afgeronde cijfers)

Stap 1: bereken VVK (Vreemd Vermogen kortlopend)
Cash Ratio = 12,2% = LM / VVK = 450 / VVK
VVK = 450 / 12,2% = 3.689

Stap 2: bereken EV (Eigen Vermogen)
Equity Ratio = 38% = EV / TV = EV / 10.000
EV = 38% x 10.000 = 3.800

Stap 3: bereken VVL (Vreemd Vermogen Langlopend)
EV + VVL + VVK = 10.000
3.800 + VVL + 3.689 = 10.000
VVL = 10.000 – 3.800 – 3.689 = 2.511

Stap 4: bereken VA (Vaste Activa)
GBR Ratio = 71,4% = VA / (EV + VVL) = VA / (3.800 + 2.511)
VA = 71,4% x (3.800 + 2.511) = 4.506

Stap 5: bereken Vl.A (Vlottende Activa)
Vl.A = TA – VA
Vl.A = 10.000 – 4.506 = 5.494

Stap 6: bereken de post Debiteuren
Debiteuren = Vl.A – Voorraden – LM
Debiteuren = 5.494 – 1.250 – 450 = 3.794

 

Winnaar:
Marcel van der Geer
Credit Manager
Howden Keukens BV

Shares